Сейчас переводы между физлицами — например, за аренду, услуги или продажу товаров — не попадают под автоматический мониторинг. Платежи с пометками «подарок» или «возврат долга» также не облагаются налогом.
В обновлённой системе контроль строится на трёх ключевых механизмах:
-
все банковские счета граждан будут привязаны к ИНН;
-
ЦБ и ФНС наладят обмен данными по операциям, имеющим признаки предпринимательской деятельности;
-
будут применяться индикаторы риска — в их числе регулярность поступлений, однотипность платежей и превышение годового порога в 2,4 млн рублей.
Для импортёров, которые задействуют счета физлиц в расчётах, последствия окажутся существенными. Система позволит автоматически выявлять схемы, не соответствующие требованиям законодательства, после чего последует доначисление налогов по прогрессивной шкале (от 13 до 22 %), начисление пеней и штрафов — вплоть до 40 % от суммы недоимки. При задолженности свыше 2,7 млн рублей не исключено возбуждение уголовного дела.
При этом автоматика может ошибочно расценить обычные некоммерческие переводы как предпринимательские. Чтобы минимизировать риски, участникам расчётов стоит уделять особое внимание документальному сопровождению операций: чётко фиксировать и подтверждать назначение каждого платежа.
